Magazyny konsygnacyjne a nowe regulacje VAT od 2028 roku - co czeka firmy i ich systemy ERP?

Magazyny konsygnacyjne a nowe regulacje VAT od 2028 roku – co czeka firmy i ich systemy ERP?

Zmiany w unijnych przepisach dotyczących magazynów konsygnacyjnych staną się jednym z najważniejszych wyzwań podatkowych nadchodzących lat. Od 2028 roku uproszczenia obowiązujące od 2020 r. zostaną stopniowo zastąpione nowymi procedurami VAT. Reforma ma na celu modernizację systemu podatkowego, zwiększenie przejrzystości transakcji wewnątrzunijnych oraz ograniczenie nadużyć. Dla przedsiębiorstw oznacza to konieczność przeanalizowania procesów, aktualizacji systemów ERP oraz przygotowania się na nowe obowiązki rejestracyjne i raportowe.

Czym jest magazyn konsygnacyjny i dlaczego UE zmienia zasady?

Magazyn konsygnacyjny to rozwiązanie, w którym towary pozostają własnością dostawcy aż do momentu ich pobrania przez odbiorcę. Dotychczasowe przepisy pozwalały firmom na korzystanie z magazynów konsygnacyjnych w innym kraju UE bez konieczności rejestracji VAT, o ile odbiór następował w ciągu 12 miesięcy. Ułatwiało to handel transgraniczny i ograniczało biurokrację. Rozwiązanie było szczególnie popularne w branżach wymagających szybkiej dostępności komponentów – w motoryzacji, elektronice, produkcji maszyn czy retailu.

Ten model zostanie jednak wygaszony. Zmiany są częścią szerokiej reformy VAT i systemu celnego. Ich celem jest ujednolicenie zasad w całej Unii Europejskiej, zwiększenie przejrzystości transakcji oraz ograniczenie oszustw podatkowych. Reforma VAT jest powiązana z modernizacją unijnego systemu celnego, w tym likwidacją progu 150 EUR dla przesyłek niskiej wartości oraz rozwojem EU Customs Data Hub.

Nowe regulacje mają również przygotować przedsiębiorstwa do bardziej scentralizowanego modelu rozliczeń, w którym kluczową rolę odegrają mechanizmy takie jak One‑Stop‑Shop (OSS) oraz rozszerzone zastosowanie odwrotnego obciążenia.

Najważniejsze daty zmian VAT

Proces zmian będzie przebiegał etapami:

  • 30 czerwca 2028 - ostatni dzień dostarczania towarów do magazynów konsygnacyjnych według obecnych zasad,
  • 1 lipca 2028 - wejście w życie nowych procedur VAT,
  • 30 czerwca 2029 - ostateczny termin raportowania towarów już składowanych.

Po tym okresie dotychczasowy model przestanie obowiązywać.

Najważniejszą zmianą będzie odejście od uproszczonej procedury magazynu konsygnacyjnego. Firmy będą musiały ponownie przeanalizować swoje obowiązki rejestracyjne, a także dostosować procesy logistyczne i księgowe do nowych zasad. W praktyce oznacza to konieczność przygotowania się na szersze wykorzystanie OSS jako centralnego narzędzia raportowania VAT oraz na obowiązkowe stosowanie mechanizmu odwrotnego obciążenia w większej liczbie scenariuszy.

Nowe regulacje wprowadzą również bardziej szczegółowe obowiązki dokumentacyjne, co wymusi aktualizację systemów ERP i procesów raportowych.

Wpływ zmian na przedsiębiorstwa

Zmiany w regulacjach VAT będą miały bezpośredni wpływ na codzienne funkcjonowanie firm. Przedsiębiorstwa będą musiały przeanalizować, czy dotychczasowy model magazynów konsygnacyjnych pozostaje opłacalny, jak zmieni się moment powstania obowiązku podatkowego oraz czy konieczna będzie rejestracja VAT w innych krajach UE.

Wiele organizacji będzie musiało zaktualizować swoje systemy ERP, aby obsługiwały nowe scenariusze podatkowe, w tym reverse charge, integrację z OSS oraz zmienione raportowanie.

Najważniejsze obszary wymagające dostosowania to:

  • aktualizacja konfiguracji podatków i automatyzacji VAT,
  • dostosowanie procesów logistycznych i księgowych,
  • analiza ryzyka niezgodności i potencjalnych sankcji,
  • przygotowanie zespołów do nowych obowiązków.

Brak przygotowania może prowadzić do błędów w deklaracjach, opóźnień w łańcuchu dostaw oraz sankcji podatkowych.

Jak Microsoft Dynamics 365 wspiera dostosowanie do nowych regulacji VAT?

Microsoft Dynamics 365 Finance & Supply Chain oferuje narzędzia, które znacząco ułatwiają wdrożenie nowych wymagań. System umożliwia centralne zarządzanie obowiązkami podatkowymi dzięki integracji z OSS, a także automatyczne naliczanie podatku zgodnie z zasadami odwrotnego obciążenia.

D365 zapewnia również zaawansowane funkcje raportowania, które pozwalają generować zestawienia transakcji transgranicznych oraz dane niezbędne do kontroli podatkowych.

W kontekście dopłat, rabatów i rozliczeń okresowych system wykorzystuje moduł Rebate Management, który umożliwia oznaczanie wyrównań dla konkretnych dystrybutorów, definiowanie okresów rozliczeniowych oraz automatyczne księgowania. To standardowa funkcjonalność, która eliminuje konieczność kosztownych modyfikacji.

Zmiany VAT a szersza reforma celna UE

Reforma magazynów konsygnacyjnych jest częścią większego pakietu zmian obejmującego m.in. powstanie europejskiego organu celnego, likwidację progu 150 EUR oraz rozwój EU Customs Data Hub do 2037 r. Zmiany te wpłyną na procesy importowe, logistyczne i podatkowe w całej UE, dlatego przedsiębiorstwa powinny patrzeć na nie całościowo, a nie wyłącznie przez pryzmat VAT.

Jak przygotować firmę do zmian?

Najlepszym podejściem jest rozpoczęcie przygotowań odpowiednio wcześnie. Firmy powinny przeprowadzić przegląd procesów podatkowych i logistycznych, ocenić opłacalność dotychczasowego modelu oraz zidentyfikować obszary wymagające zmian.
Warto również wykonać audyt systemu ERP, aby upewnić się, że obsługuje on nowe scenariusze VAT, integrację z OSS oraz mechanizm odwrotnego obciążenia. Kluczowe będzie także przygotowanie zespołów - od księgowości po logistykę i IT - do nowych obowiązków.

Zmiany w regulacjach dotyczących magazynów konsygnacyjnych to jedno z najważniejszych wyzwań dla firm działających w UE w latach 2028–2029. Reforma VAT wymaga proaktywnego podejścia, analizy procesów i dostosowania systemów ERP. xalution Group - europejski dostawca rozwiązań dla dystrybucji, retail i fashion - od ponad dekady wspiera firmy w projektach podatkowych, logistycznych i ERP.

Dzięki połączeniu wiedzy branżowej, kompetencji technologicznych i praktyki wdrożeniowej, zespół xalution pomaga organizacjom nie tylko spełnić nowe wymagania, ale również wykorzystać je jako impuls do optymalizacji procesów i budowy przewagi konkurencyjnej. Firmy, które rozpoczną przygotowania odpowiednio wcześnie, zyskają stabilność, bezpieczeństwo i gotowość na nadchodzące zmiany.

Komentarze (0)

Napisz komentarz

Nie ma tutaj jeszcze żadnego komentarza, bądź pierwszy!

Napisz komentarz
Dodaj komentarz

Przeczytaj również:

Jak ograniczenia zasobów w projektach ERP prowadzą do problemów po starcie produkcyjnym

W większości organizacji problemy po go-live nie wynikają z błędów technicznych. Ich źródłem są decyzje – lub ich brak – podjęte wiele miesięcy wcześniej, zwykle na etapie analizy, konfiguracji i testów. Najczęściej mają wspólny mianownik: niedobór zasobów po stronie biznesu. Transformacja ERP to nie wdrożenie systemu, lecz zmiana operacyjna obejmująca procesy, dane i ludzi. Jeśli organizacja nie zabezpieczy odpowiedniej obsady ról, nawet najlepszy system nie dostarczy oczekiwanej wartości. Poniżej pokażę, jakie ograniczenia zasobowe powstają, dlaczego są tak groźne po starcie produkcyjnym oraz co mogą zrobić liderzy, aby ich uniknąć. Kluczowe wnioski Ograniczenia zasobowe pojawiają się już na wczesnych etapach projektu, ale ich konsekwencje ujawniają się dopiero po go-live, wpływając na adopcję systemu, jakość danych i stabilność operacyjną. Najczęstsze problemy to przeciążenie SME*, niewystarczająca pojemność testowa oraz brak właścicieli decyzji międzyobszarowych. Niedobory zasobów generują ukryty dług techniczny, który ujawnia się dopiero po uruchomieniu systemu. Aby ograniczyć ryzyko, organizacje powinny planować obsadę ról z taką samą starannością jak wybór systemu oraz korzystać z niezależnego doradztwa ERP. SME*– (Subject Matter Expert) – ekspert dziedzinowy odpowiedzialny za dostarczanie wiedzy merytorycznej niezbędnej do prawidłowego zaprojektowania, skonfigurowania i przetestowania systemu ERP. W praktyce to zazwyczaj osoby z biznesu – np. kierownik magazynu, główna księgowa, planista produkcji, specjalista ds. zakupów czy kontroler finansowy. Nie są konsultantami ERP, ale bez ich wiedzy projekt nie ma szans działać poprawnie po go-live. Ukryte ryzyko niedoobsadzonych projektów ERP Wiele organizacji zakłada, że główny ciężar prac poniesie partner wdrożeniowy. To błędne założenie. Sukces ERP zależy przede wszystkim od wiedzy biznesowej – a ta znajduje się wewnątrz organizacji, nie u dostawcy. To właśnie tutaj pojawiają się pierwsze luki zasobowe: SME uczestniczą w warsztatach projektowych, przeglądają integracje, testują procesy, a jednocześnie wykonują swoje codzienne obowiązki. Z czasem jakość cierpi. Projekt posuwa się naprzód na podstawie niezweryfikowanych założeń, bo nikt nie miał czasu ich zakwestionować. Case study, czyli przykład z wdrożenia Organizacja sektora publicznego pominęła kluczowe wymagania HR na etapie analizy. Brak nadzoru i ograniczona dostępność SME doprowadziły do luk integracyjnych i rozproszonej architektury. Po wdrożeniu okazało się, że system nie spełnia kilku krytycznych wymagań bez kosztownych modyfikacji – problem, który można było wykryć wiele miesięcy wcześniej. To klasyczny przykład, jak niedobory zasobów tworzą problemy, których nie da się „załatać” po go-live. Jak ograniczenia zasobów destabilizują system po stracie Gdy system jest już na produkcji, błędy zaczynają ujawniać się lawinowo. Ich źródłem są zwykle niedociągnięcia w trzech obszarach: projektowaniu, testach i przygotowaniu organizacji do zmiany. 1. Niepełne testy prowadzą do luk funkcjonalnych Brak pełnego udziału użytkowników w testach scenariuszowych powoduje pominięcie kluczowych przypadków. Przykładowo, dystrybutor nie przetestował scenariuszy drop shipment z zagranicznymi dostawcami. System „działał”, ale nie radził sobie w realnych procesach, co prowadziło do problemów z obsługą klienta. 2. Przeciążenie zmianami ogranicza adopcję Bez dedykowanych agentów zmiany komunikacja staje się jednostronna. Użytkownicy czują się nieprzygotowani, adopcja spada, a zespoły wracają do manualnych obejść. 3. Brak kontroli nad dostawcą Gdy zasoby wewnętrzne są przeciążone, organizacja przyjmuje harmonogram i decyzje projektowe narzucone przez integratora. Przykładowo, dostawcy SCM często promują konfiguracje szablonowe. Bez nadzoru wewnętrznego finalny system jest zoptymalizowany pod prostotę wdrożenia, a nie pod strategiczne potrzeby firmy. Dlaczego zarząd powinien się tym przejmować Luki zasobowe to nie problem HR, lecz ryzyko biznesowe. ERP spina łańcuch dostaw, finanse, obsługę klienta i procesy HR. Błędy w obsadzie ról tworzą efekt domina w całym modelu operacyjnym. Kluczowe pytania dla liderów: Kto jest właścicielem decyzji procesowych w obszarach O2C lub P2P? Czy SME mają realną możliwość kwestionowania decyzji integratora? Czy projekt uwzględnia backfill i zabezpieczenie ciągłości operacji? Zbyt niska inwestycja w te obszary prowadzi później do wysokich kosztów napraw, opóźnień i utraconych korzyści. Rekomendacje strategiczne, aby uniknąć luk zasobowych 1. Przeprowadź ocenę zasobów według ról już na etapie planowania Zdefiniuj role dla każdego strumienia: dane, testy, raportowanie, projektowanie procesów, zmiana organizacyjna. Zidentyfikuj luki i przeciążenia. Buduj shortlistę ERP z uwzględnieniem wymagań kadrowych, a nie tylko funkcjonalnych. 2. Zapewnij dedykowany czas pracy SME ERP to inicjatywa strategiczna, nie „projekt dodatkowy”. Rekomendowane jest 30–50% czasu wybranych SME, a w kluczowych rolach – pełne oddelegowanie. Może to wymagać czasowego backfillu. 3. Priorytetyzuj use case’y pod kątem wartości i dostępności zasobów Stosuj scoring wartości vs. gotowości, aby nie przeciążać zespołu w początkowych fazach. Zaawansowane scenariusze AI w ERP wymagają wysokiej jakości danych i dostępności ekspertów – nie wdrażaj ich, jeśli organizacja nie ma odpowiedniej przepustowości. 4. Wzmacniaj zespół ekspertami zewnętrznymi tam, gdzie brakuje kompetencji W obszarach takich jak konsolidacja wielopodmiotowa czy zaawansowane planowanie łańcucha dostaw warto zaangażować niezależnych konsultantów ERP. Ich rolą jest transfer wiedzy i wsparcie decyzyjne, a nie przejęcie kontroli nad projektem. 5. Dopasuj kamienie milowe do cykli operacyjnych Firmy produkcyjne, dystrybucyjne i logistyczne mają okresy szczytowe. Harmonogram projektu powinien unikać zamknięć roku, audytów czy sezonów wysokiej produkcji, aby chronić zasoby i zapobiegać wypaleniu. Dlaczego to ma znaczenie po go-live? Ograniczenia zasobowe prowadzą do luk w adopcji, obejść procesowych i utraty ROI. Nawet najlepszy system ERP nie zadziała, jeśli zabraknie właściwych ludzi we właściwym czasie. Trzy kluczowe ryzyka długoterminowe: Ryzyko finansowe: koszty napraw, dodatkowego wsparcia i przeróbek często przewyższają oszczędności wynikające z „szczupłego” modelu zasobowego. Utrata talentów: przeciążone zespoły odchodzą po go-live, pozostawiając lukę kompetencyjną w najgorszym możliwym momencie. Utrata wpływu na dostawcę: po starcie produkcyjnym zależność od integratora rośnie. Bez silnego zespołu wewnętrznego trudniej negocjować zmiany i eskalować problemy. Stabilność po go-live nie jest kwestią szczęścia. To efekt świadomych decyzji podjętych na długo przed uruchomieniem systemu. Jeśli organizacja nie zabezpieczy zasobów, nawet najlepszy ERP nie dostarczy wartości.
Jak ograniczenia zasobów w projektach ERP prowadzą do problemów po starcie produkcyjnym
Logo firmy xalution Group
zweryfikowano

0/5

xalution Group

Zwinne rozwiązania dla Twojego biznesu


Microsoft Dynamics 365
Cała Polska
+1
Zobacz profil
Branża
Automotive, Chemiczna, Dystrybucja, eCommerce, Hotelarstwo, Meblarska, Metalurgiczna, Produkcyjna, Sektor publiczny, Transportowa, Produkcja maszyn, Produkcja zaawansowanych technologii i elektroniki, Cyfrowa transformacja przedsiębiorstw
Opis
Zwinne rozwiązania i inteligentne usługi dla zoptymalizowania Twoich procesów biznesowych....
rozwiń