JPK-CIT-Nowe-obowiązki-raportowe-dla-przedsiębiorców-w-Polsce

JPK-CIT: Nowe obowiązki raportowe dla przedsiębiorców w Polsce

Z dniem 1 stycznia 2025 roku polscy podatnicy CIT staną przed nowymi obowiązkami wynikającymi z przepisów Polskiego Ładu. Jednym z najważniejszych aspektów tych zmian jest wprowadzenie JPK-CIT – Jednolitego Pliku Kontrolnego CIT, który ma na celu ułatwienie przesyłania danych księgowych do organów podatkowych. W artykule omówimy, na czym polega JPK-CIT, jakich podatników obejmują nowe przepisy oraz jakie działania należy podjąć, aby się do nich przygotować.

Czym jest JPK CIT?

JPK CIT to struktura raportowania podatkowego zaprojektowana z myślą o podatnikach CIT. Jej głównym celem jest zwiększenie efektywności kontroli podatkowych poprzez umożliwienie organom skarbowym automatycznego i szczegółowego wglądu w dane z ksiąg rachunkowych przedsiębiorstw. JPK CIT bazuje na już istniejącym Jednolitym Pliku Kontrolnym dla Ksiąg Rachunkowych (JPK_KR), ale jego struktura została dostosowana do specyfiki podatników CIT, co oznacza konieczność dostosowania systemów księgowych do nowych wymogów.

Kto jest zobowiązany do przesyłania JPK CIT?

Ministerstwo Finansów określiło siedem grup podatników CIT, które muszą dostosować swoje księgi rachunkowe do wymogów JPK CIT. Są to m.in. banki, zakłady ubezpieczeń, fundusze inwestycyjne, domy maklerskie, spółdzielcze kasy oszczędnościowo-kredytowe oraz inne jednostki określone w przepisach. Każda z tych grup musi stosować odpowiednie znaczniki identyfikujące konta księgowe, co wymaga szczegółowej znajomości nowych przepisów i dostosowania procesów księgowych.

ZOBACZ TAKŻE: Podpis zaufany a podpis kwalifikowany – kluczowe różnice i ich zastosowanie

Nowe terminy i obowiązki

Od 2025 roku wszyscy podatnicy CIT będą zobowiązani do corocznego składania JPK CIT. Termin składania pliku jest taki sam jak dla zeznania podatkowego CIT-8, co oznacza, że przedsiębiorcy mają na to 3 miesiące od zakończenia roku podatkowego. W przypadku większości firm oznacza to termin do 31 marca. Przedsiębiorstwa, których rok obrotowy nie pokrywa się z rokiem kalendarzowym, muszą dostosować swoje terminy składania JPK CIT zgodnie z zakończeniem ich roku podatkowego.

Stopniowe wprowadzanie obowiązku JPK CIT

Wdrożenie obowiązku przesyłania JPK CIT będzie następować stopniowo, w zależności od wysokości przychodów przedsiębiorstwa i statusu podatnika VAT. Podatnicy CIT z przychodami przekraczającymi 50 mln euro będą zobowiązani do raportowania za 2025 rok, natomiast podatnicy CIT, którzy są jednocześnie podatnikami VAT, będą musieli przesyłać JPK CIT od 2026 roku. Pozostali podatnicy CIT zostaną objęci obowiązkiem od 2027 roku.

  • podatnicy CIT, których przychody przekraczają 50 mln euro – wysyłka danych za 2025 rok,
  • podatnicy CIT zobowiązani do wysyłki plików JPK_VAT – wysyłka danych za 2026 rok,
  • pozostali podatnicy CIT – wysyłka danych za 2027 rok.

Jakie działania należy podjąć?

Przedsiębiorstwa, których roczne przychody przekraczają 50 mln euro, powinny niezwłocznie rozpocząć przygotowania do wdrożenia JPK CIT. Kluczowym krokiem jest dostosowanie używanych systemów księgowych do nowych wymagań. Nowa struktura raportowania będzie wymagała gromadzenia i przesyłania znacznie większej ilości danych, co może stanowić wyzwanie dla działów księgowych. Warto już teraz zainwestować w odpowiednie oprogramowanie, aby uniknąć problemów związanych z terminowym wywiązywaniem się z nowych obowiązków.

Jakie dane będą wymagane?

Wprowadzenie JPK CIT oznacza konieczność raportowania dodatkowych danych, które dotychczas nie były gromadzone w systemach księgowych. Podatnicy będą musieli m.in. podać numer NIP kontrahenta (jeśli taki posiada), numer faktury z Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF), a także informacje dotyczące środków trwałych i wartości niematerialnych oraz różnic między wynikiem podatkowym a bilansowym. Te dodatkowe informacje będą kluczowe dla prawidłowego sporządzenia i przesłania pliku JPK CIT.

Korzyści z wprowadzenia JPK CIT

Pomimo dodatkowych obowiązków, wprowadzenie JPK CIT niesie ze sobą również korzyści. Organy skarbowe będą mogły skuteczniej typować przedsiębiorców do kontroli, co może przyczynić się do zmniejszenia liczby nadużyć podatkowych. Dla przedsiębiorców oznacza to uproszczenie procesu składania zeznań CIT oraz lepszą komunikację z organami skarbowymi. Co więcej, wdrożenie JPK CIT może zmniejszyć ryzyko popełnienia błędów w rozliczeniach podatkowych.

ZOBACZ TAKŻE: Nowoczesne Biuro Rachunkowe: Trendy, Innowacje i Skuteczne Strategie

Podsumowanie

Wprowadzenie JPK CIT to istotna zmiana w polskim systemie podatkowym, która wymaga od przedsiębiorców dostosowania się do nowych obowiązków. Choć pierwsze obowiązkowe raportowanie może wydawać się odległe, warto już teraz rozpocząć przygotowania, aby uniknąć problemów związanych z terminowym i prawidłowym przesyłaniem danych. Inwestycja w nowoczesne oprogramowanie księgowe, takie jak system enova365, może okazać się kluczowa dla zapewnienia zgodności z nowymi przepisami i sprawnego wywiązywania się z obowiązków JPK CIT.

 

Komentarze (0)

Napisz komentarz

Nie ma tutaj jeszcze żadnego komentarza, bądź pierwszy!

Napisz komentarz
Dodaj komentarz

Przeczytaj również:

Przewodnik po ZUS IMIR – co to jest i jak go wygenerować?

ZUS IMIR to dokument, który zastąpił formularz ZUS RMUA, umożliwiając pracodawcom efektywne przekazywanie pracownikom informacji o odprowadzanych składkach na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne. Co zawiera deklaracja ZUS IMIR? Dokument ten zawiera szczegółowe dane, takie jak: dane identyfikacyjne pracownika wymiar czasu pracy zestawienie składek na ubezpieczenia społeczne (emerytalne, rentowe, chorobowe, wypadkowe) podstawę wymiaru składek wysokość składki na ubezpieczenie zdrowotne informacje o przerwach w opłacaniu składek dane o wypłaconych zasiłkach i wynagrodzeniach za czas niezdolności do pracy Te informacje pomagają pracownikom w weryfikacji poprawności odprowadzanych składek Terminy i forma przekazania ZUS IMIR Płatnicy składek mają obowiązek przekazać roczną informację ZUS IMIR do 28 lutego roku następującego po roku rozliczeniowym. Za 2024 rok termin ten upływa 28 lutego 2025 roku. Informację można przekazać w formie papierowej lub elektronicznej, pod warunkiem uzyskania zgody pracownika na formę elektroniczną. Kiedy nie trzeba przekazywać ZUS IMIR? Obowiązek przekazania rocznej informacji nie dotyczy sytuacji, gdy: płatnik składek regularnie informuje pracowników o składkach w formie miesięcznej pracownik pobiera wyłącznie składkę zdrowotną pracownik jest emerytem lub rencistą W takich przypadkach roczna informacja jest przekazywana tylko na żądanie pracownika. Generowanie deklaracji rozliczeniowych w systemie HR Aby usprawnić proces generowania deklaracji i ich wysyłki do Urzędu Skarbowego oraz pracowników, warto skorzystać z dedykowanych do tego systemów , które automatyzują te procesy. Takie rozwiązania zapewniają aktualne wzory deklaracji na dany rok i ułatwiają zarządzanie procesami kadrowymi, takimi jak rekrutacja, onboarding, ewidencja czasu pracy czy kadry i płace. ZUS IMIR w enova365 Deklaracje IMIR można wygenerować np. w systemie enova365. Na kartotece pracownika jest możliwość przygotowania informacji IMIR zarówno za okresy miesięczne jak i za okres minionego roku. Informację IMIR można utworzyć za pomocą przycisku 'Nowy (ZUS IMIR). Uaktywnia on okienko, w którym jest możliwość wyboru typu deklaracji: miesięczna lub roczna. Następnie w polu Deklaracja za miesiąc należy wskazać miesiąc, za który ma zostać naliczona deklaracja IMIR lub jeżeli deklaracja jest przygotowana za okres roku to wówczas w polu Deklaracja za rok należy uzupełnić rok, za który ma zostać naliczona informacja IMIR. Po uzupełnieniu pozostałych danych, takich jak data oraz data wypełnienia (identyfikator deklaracji jest nadawany automatycznie), wybieramy Przelicz. Po zaakceptowaniu (OK) naliczonej deklaracji zostanie ona automatycznie przeniesiona na listę deklaracji ZUS IMIR. Naliczoną deklarację z poziomu listy deklaracji można: Otworzyć lub Usunąć (o ile pole 'Zatwierdzona’ nie zostało zaznaczone.).Przygotowaną i przeliczoną informację ZUS IMIR można wydrukować, wybierając opcję 'Informacja ZUS IMIR’ w menu drukarki. ZUS IMIR w  Symfonia R2Płatnik Możliwość seryjnego wydruku informacji zawierających te same dane co formularz IMIR, umożliwia pozycja menu głównego Raporty – Informacja miesięczna dla osoby ubezpieczonej. Przed wydrukiem należy określić pracowników, dla których mają zostać przygotowane informacje, oraz okres dochodów (listy płac uwzględniane na podstawie daty wypłaty). Przygotowane wydruki na ekranie możemy albo wydrukować (Drukuj wszystkie dokumenty), albo wybieramy funkcję wysłać mailem do poszczególnych pracowników (Wyślij wydruki do pracowników). Wydruk raportu dla pojedynczego pracownika dostępny jest bezpośrednio na liście pracowników. Zarządzanie procesami HR Nowoczesne systemy HR oferują kompleksowe zarządzanie procesami kadrowo-płacowymi, w tym: rekrutację i onboarding pracowników legalizację zatrudnienia cudzoziemców ewidencję czasu pracy i wnioski urlopowe kadry i płace zarządzanie szkoleniami delegowanie pracowników za granicę Dzięki tym funkcjonalnościom przedsiębiorstwa mogą efektywnie zarządzać swoimi zasobami ludzkimi. ZOBACZ TAKŻE: JPK CIT – Nowy obowiązek raportowania od 1 stycznia 2025 roku Podsumowanie ZUS IMIR to kluczowy dokument umożliwiający pracownikom weryfikację poprawności odprowadzanych składek. Płatnicy składek powinni pamiętać o terminowym przekazywaniu tych informacji oraz o sytuacjach, w których nie mają obowiązku ich dostarczania. Wykorzystanie nowoczesnych systemów może znacznie ułatwić proces generowania i przekazywania deklaracji rozliczeniowych.
Obrazek wyróżniający dla 'Przewodnik po ZUS IMIR – co to jest i jak go wygenerować?'
Logo firmy Wercom
zweryfikowano

5/5(1 głosy)

Wercom

Oprogramowanie ERP dla biznesu


enova365
+1
Wielkopolskie
15 osób
Zobacz profil
Branża
Automotive, Biura rachunkowe, Budownicza, Chemiczna, Dystrybucja, eCommerce, Elektronika, Hotelarstwo, Meblarska, Metalurgiczna, Produkcyjna, Sektor publiczny, Spożywcza FMCG, Transportowa, Tworzywa sztuczne, Usługi
Opis
Pełnimy rolę przewodnika przy wyborze oprogramowania ERP. Jesteśmy Złotym Autoryzowanym Partnerem Symfonii oraz Autoryzowanym Partnerem enova 365....
rozwiń